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關(guān)于羅定市2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2022年9月20日在羅定市第十七屆

人大常委會(huì)第九次會(huì)議上

羅定市審計(jì)局局長(zhǎng)    王曉煉

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　一年來(lái)，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記系列重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞市委、市政府“風(fēng)清氣正、宜居宜業(yè)、平安和諧的現(xiàn)代化美麗羅定”的建設(shè)目標(biāo)以及羅定市第十四次黨代會(huì)有關(guān)決議部署，聚焦主責(zé)主業(yè)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了羅定市2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各鎮(zhèn)（街）能認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)各項(xiàng)決策部署，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，加大民生保障力度，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，各項(xiàng)工作取得良好成效，經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行，全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況總體良好。

　　——強(qiáng)化財(cái)政管理，促進(jìn)財(cái)政收入增長(zhǎng)。2021年，在貫徹落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，為企業(yè)減免行政事業(yè)收費(fèi)和政府性基金3,012.17萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，市本級(jí)完成一般公共預(yù)算收入19.97億元，同比增收4.23億元，增長(zhǎng)26.84%。

　　——加大調(diào)控力度，保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。2021年通過(guò)盤活存量資金1.25億元、壓減專項(xiàng)和一般性支出、爭(zhēng)取債券資金等措施，切實(shí)保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出需求。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”，全市“三公”經(jīng)費(fèi)支出同比下降8.04%；利用資金直達(dá)管理模式，加快推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施、公共教育、醫(yī)療衛(wèi)生等重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)。

　　——補(bǔ)短板、促均衡，優(yōu)先保障重點(diǎn)領(lǐng)域。堅(jiān)持以民生支出為重，著力保障和改善民生。2021年全市民生類支出63.05億元，占一般公共預(yù)算支出76.45億元的82.47%，其中：納入省市支出考核的一般公共服務(wù)、公共安全等八項(xiàng)支出57.92億元，占75.76%；市“十件民生實(shí)事”財(cái)政投入4.69億元，占6.14%。

　　——持續(xù)動(dòng)態(tài)跟蹤，問(wèn)題整改成效良好。市審計(jì)局不斷加大跟蹤檢查力度，持續(xù)督促有關(guān)單位落實(shí)整改，成效良好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題壓緊壓實(shí)被審計(jì)單位責(zé)任，建立整改臺(tái)賬，持續(xù)動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)督檢查整改成效。截至2022年7月底，對(duì)2020年度審計(jì)工作報(bào)告所反映的114個(gè)問(wèn)題，已整改到位96個(gè)，整改完成率84.21%，通過(guò)上繳財(cái)政、歸還原資金渠道、規(guī)范資金財(cái)務(wù)管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式整改問(wèn)題金額11.74億元，促進(jìn)制定或完善制度18項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　市審計(jì)局積極推進(jìn)“橫向到邊、縱向到底”財(cái)政審計(jì)全覆蓋，組織對(duì)2021年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行和鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理等情況進(jìn)行審計(jì)。

　　（一）本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

　　審計(jì)了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。2021年，本級(jí)一般公共預(yù)算總收入99.32億元，總支出99.32億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0億元，本年收支平衡。本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入38.26億元，總支出27.71億元，本年收支結(jié)余10.55億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)算總收入4,263萬(wàn)元，總支出3,863萬(wàn)元，本年收支結(jié)余400萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入14.68億元，總支出11.98億元，本年收支結(jié)余2.7億元，年末滾存結(jié)余15.57億元。審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政部門及相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)年度收支預(yù)算，緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，2021年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.預(yù)算編制不夠細(xì)化、完整。市財(cái)政局代編預(yù)算規(guī)模偏大，有34個(gè)項(xiàng)目12.63億元沒(méi)有細(xì)化到具體預(yù)算單位和具體項(xiàng)目；公務(wù)用車購(gòu)置預(yù)算編制未能細(xì)化到具體項(xiàng)目或使用單位；有18個(gè)單位41個(gè)項(xiàng)目1.57億元預(yù)算績(jī)效目標(biāo)或指標(biāo)設(shè)置不夠細(xì)化、完整，不具備考核性，影響預(yù)算績(jī)效；市財(cái)政局對(duì)土地市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)不夠準(zhǔn)確，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入年初預(yù)算過(guò)高，執(zhí)行率僅為35.29%。

　　2.應(yīng)收未收財(cái)政收入。有1家國(guó)有企業(yè)未上繳股利股息收入147.58萬(wàn)元；有20個(gè)單位租金、利息收入、公證費(fèi)等非稅收入478.07萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。

　　3.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理不規(guī)范，涉及金額7,615.98萬(wàn)元。市財(cái)政局未按規(guī)定將13項(xiàng)1,100.31萬(wàn)元上級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金編入本級(jí)政府預(yù)算；市財(cái)政局未及時(shí)下達(dá)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，涉及27個(gè)項(xiàng)目、金額3,611.73萬(wàn)元；部分專項(xiàng)資金閑置在財(cái)政部門或主管部門超1年，涉及金額2,903.94萬(wàn)元。

　　4.財(cái)政資金支付未嚴(yán)格按國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行，涉及金額1.07億元。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　審計(jì)了8個(gè)單位部門的預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市有關(guān)單位部門預(yù)算管理水平不斷提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.財(cái)政資金管理使用不規(guī)范。部分單位將零余額賬戶資金劃撥至單位實(shí)有資金賬戶、超限額使用現(xiàn)金、未及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，涉及金額852.76萬(wàn)元。

　　2.公務(wù)支出和公務(wù)消費(fèi)管理不規(guī)范。部分單位公務(wù)接待無(wú)接待公函或接待清單、超預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)，涉及金額6.28萬(wàn)元。

　　（三）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了泗綸、?塘、金雞、加益鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的4個(gè)鎮(zhèn)基本能貫徹執(zhí)行上級(jí)黨委、政府的方針政策，推動(dòng)所轄地區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.非稅收入應(yīng)繳未繳、應(yīng)收未收，涉及金額258.4萬(wàn)元。有2個(gè)鎮(zhèn)利用鎮(zhèn)屬企業(yè)隱瞞、坐支非稅收入241.55萬(wàn)元；有2個(gè)鎮(zhèn)非稅收入11.81萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；有1個(gè)鎮(zhèn)應(yīng)收未收政府非稅收入5.04萬(wàn)元。

　　2.未按規(guī)定申報(bào)納稅。有1個(gè)鎮(zhèn)下屬企業(yè)租金等收入163.29萬(wàn)元未進(jìn)行申報(bào)納稅。

　　3.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。部分鎮(zhèn)存在以白條借據(jù)抵頂庫(kù)存現(xiàn)金、差旅費(fèi)報(bào)銷審批手續(xù)不齊全、財(cái)務(wù)報(bào)銷審核不嚴(yán)等問(wèn)題，涉及金額588.23萬(wàn)元。

　　4.債權(quán)債務(wù)管理不嚴(yán)，涉及金額1,805.79萬(wàn)元。有1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)舉債310萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)債務(wù)賬實(shí)不符，差異13萬(wàn)元；有2個(gè)鎮(zhèn)往來(lái)款項(xiàng)1,482.79萬(wàn)元未及時(shí)清理。

　　5.“三重一大”事項(xiàng)未經(jīng)集體決策。4個(gè)鎮(zhèn)部分大額資金使用未經(jīng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策，涉及金額445.34萬(wàn)元。

　　6.未嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，涉及金額84.44萬(wàn)元。有2個(gè)鎮(zhèn)超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)11.49萬(wàn)元；有2個(gè)鎮(zhèn)少列公務(wù)接待費(fèi)16.61萬(wàn)元；有2個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待費(fèi)47.55萬(wàn)元支出無(wú)派出單位公函和接待清單；有1個(gè)鎮(zhèn)私車公養(yǎng)，為2臺(tái)私家車報(bào)銷維修費(fèi)0.37萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅伙食費(fèi)1.42萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)公職人員違規(guī)在下屬企業(yè)領(lǐng)取津貼補(bǔ)貼合計(jì)1.4萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用5.97萬(wàn)元。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　（一）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)審計(jì)情況

　　審計(jì)了我市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境情況。從審計(jì)的情況看，我市積極推進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施落實(shí)，不斷深化各項(xiàng)改革，在減環(huán)節(jié)、優(yōu)流程、壓時(shí)限、提效能等方面取得了一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.工程建設(shè)項(xiàng)目審批系統(tǒng)事項(xiàng)“體外循環(huán)”問(wèn)題突出。 2020年羅定市工程建設(shè)項(xiàng)目審批108個(gè)事項(xiàng)實(shí)際審批辦件3347宗，其中3248宗（占比97.04%）由各部門自行收件審批；截至2021年12月底，審批部門辦理施工許可證及工程竣工驗(yàn)收2個(gè)事項(xiàng)共124宗，其中38宗（占比30.65%）由各部門自行收件審批。

　　2.行政審批事項(xiàng)逾期辦結(jié)，工程項(xiàng)目未采用聯(lián)合竣工驗(yàn)收。不動(dòng)產(chǎn)登記15宗逾期辦結(jié)，工程建設(shè)項(xiàng)目行政審批事項(xiàng)13宗逾期辦結(jié)，已竣工驗(yàn)收47宗房屋建筑或市政基礎(chǔ)設(shè)施工程項(xiàng)目，其中38宗（占比80.85%）由多個(gè)職能部門分頭驗(yàn)收，未采用聯(lián)合竣工驗(yàn)收方式進(jìn)行驗(yàn)收，給企業(yè)帶來(lái)多頭應(yīng)檢壓力。

　　3.業(yè)務(wù)辦理流程有待優(yōu)化。未實(shí)現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)交易登記“一窗受理、集成服務(wù)”；未完成“房地一體”農(nóng)村不動(dòng)產(chǎn)登記發(fā)證工作；不動(dòng)產(chǎn)登記未能提供一站式用水、用氣開（過(guò)）戶服務(wù)；用水未實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理內(nèi)線工程報(bào)裝和繳費(fèi)；獲得用水、用氣在外線工程行政審批平臺(tái)未能實(shí)質(zhì)性運(yùn)作；相關(guān)部門未按要求開通電子證照，且推廣程度不高。

　　（二）中央直達(dá)資金管理使用政策落實(shí)審計(jì)情況

　　審計(jì)了2021年度中央直達(dá)資金管理使用情況。從審計(jì)情況看，中央直達(dá)資金管理使用基本合法合規(guī)，能夠發(fā)揮惠企利民的實(shí)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.資金支出進(jìn)度不實(shí)。中央財(cái)政農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金尚有866.76萬(wàn)元留存在預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶。

　　2.資金使用不規(guī)范。校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制補(bǔ)助資金違規(guī)用于新建工程項(xiàng)目或以前年度已竣工的維修改造工程項(xiàng)目，涉及金額727.78萬(wàn)元。

　　3.未及時(shí)停發(fā)不符合保障條件人員的救助補(bǔ)助。困難群眾人員的信息更新不及時(shí)，導(dǎo)致共121戶387人已不符合保障條件人員未能及時(shí)清退，仍繼續(xù)享受困難群眾救助補(bǔ)助。

　　（三）糧食安全審計(jì)情況

　　云浮市審計(jì)局對(duì)云浮市2019至2021年6月糧食安全情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問(wèn)題：1個(gè)糧食儲(chǔ)備倉(cāng)庫(kù)違規(guī)委托不具備糧油儲(chǔ)備條件的私營(yíng)企業(yè)代儲(chǔ)糧油。

　　（四）鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)情況

　　省審計(jì)廳對(duì)云浮市2021年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策和資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問(wèn)題：未明確到戶類扶貧資產(chǎn)確權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，扶貧資金資產(chǎn)監(jiān)管缺失。

　　三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

　　（一）公共投資審計(jì)情況

　　結(jié)合鎮(zhèn)級(jí)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注部分道路工程、美麗?ài)祖?zhèn)建設(shè)、基本農(nóng)田復(fù)墾等工程項(xiàng)目情況，另外，審計(jì)了1所學(xué)校學(xué)生宿舍樓建設(shè)情況。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)單位基本能推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)完成建設(shè)任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.違反基本建設(shè)程序。有1個(gè)鎮(zhèn)2個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)用地未批先征、未完成用地等前期工作提前進(jìn)行招標(biāo)、未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)擅自開工；有1個(gè)鎮(zhèn)1個(gè)工程邊開工建設(shè)邊補(bǔ)辦手續(xù)；有1個(gè)單位工程項(xiàng)目未經(jīng)消防設(shè)計(jì)審查和取得施工許可證就擅自施工、未辦理規(guī)劃驗(yàn)收和消防驗(yàn)收就投入使用。

　　2.工程建設(shè)管理不嚴(yán)。有1個(gè)鎮(zhèn)的自來(lái)水廠供水工程擅自變更取水水源、竣工圖與實(shí)際建設(shè)不一致；有1個(gè)鎮(zhèn)的美麗?ài)祖?zhèn)建設(shè)工程未按照工程設(shè)計(jì)圖紙施工；有1個(gè)鎮(zhèn)的農(nóng)村環(huán)境綜合整治工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理變更建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)四方確認(rèn)手續(xù)；有1個(gè)鎮(zhèn)2個(gè)工程項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致超出合同約定工期1年以上；有1個(gè)鎮(zhèn)未按招標(biāo)公告約定收取合同履約保證金5萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)的村道工程未據(jù)實(shí)驗(yàn)收，造成多支付工程款28.25萬(wàn)元；有2個(gè)鎮(zhèn)4個(gè)工程項(xiàng)目未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金；有4個(gè)鎮(zhèn)4個(gè)工程項(xiàng)目未進(jìn)行財(cái)政投資評(píng)審。

　　（二）文化繁榮發(fā)展專項(xiàng)資金使用績(jī)效審計(jì)情況

　　審計(jì)了我市2019年至2021年6月文化繁榮發(fā)展專項(xiàng)資金的使用績(jī)效情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位切實(shí)抓好省級(jí)文化繁榮發(fā)展專項(xiàng)資金的投入和使用，進(jìn)一步促進(jìn)羅定市文化、傳媒等方面的發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1. 資金管理不到位。部分單位滯撥項(xiàng)目資金、超范圍使用資金、未委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)，涉及金額185.49萬(wàn)元。

　　2.資金績(jī)效管理工作不到位。有3個(gè)鎮(zhèn)（街）綜合文化站閑置未對(duì)外開放，未達(dá)預(yù)期效果；有1個(gè)項(xiàng)目資金使用不合理，未達(dá)到項(xiàng)目原申報(bào)目標(biāo)績(jī)效；有1個(gè)鎮(zhèn)4個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收或考評(píng)。

　　（三）政府債券資金管理使用及績(jī)效審計(jì)情況

　　審計(jì)了我市2020年至2021年6月的政府債券資金管理使用及績(jī)效情況。審計(jì)結(jié)果表明，羅定市能據(jù)實(shí)安排政府債券資金，較好地保障重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目資金需求，有效促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　 1.債券資金管理不規(guī)范，涉及金額1.82億元。其中政府債券資金6,155.14萬(wàn)元滯留在預(yù)算單位或項(xiàng)目建設(shè)單位。

　　2.未建立和完善政府債券管理制度，未按要求開展債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。市財(cái)政局未對(duì)債券資金使用項(xiàng)目組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，未能有效推進(jìn)在項(xiàng)目申報(bào)、審批、資金分配和使用管理等方面的管理制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化。  

　　四、國(guó)有資產(chǎn)資源審計(jì)情況

　　結(jié)合部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)政管理和收支情況審計(jì)、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織開展的礦產(chǎn)資源管理情況審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了行政事業(yè)單位資產(chǎn)和礦產(chǎn)資源管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　1.資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額785.55萬(wàn)元。有4個(gè)單位固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬，涉及金額62.63萬(wàn)元；有1個(gè)單位部分固定資產(chǎn)未及時(shí)報(bào)廢，涉及金額26萬(wàn)元；有5個(gè)單位會(huì)計(jì)賬固定資產(chǎn)原值與資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記的原值不一致，差異金額為696.92萬(wàn)元。

　　2.資產(chǎn)管理薄弱。部分單位未定期對(duì)資產(chǎn)開展清查，國(guó)有資產(chǎn)出租、出借未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批，其收入未納入單位預(yù)算管理，涉及金額513.38萬(wàn)元。

　　（二）礦產(chǎn)資源管理審計(jì)情況

　　云浮市審計(jì)局對(duì)云浮市2019年至2021年6月礦產(chǎn)資源管理情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問(wèn)題：

　　1.行政主管部門礦業(yè)權(quán)審批管理不到位。行政主管部門在采礦權(quán)申請(qǐng)人未按規(guī)定提交環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的情況下，違規(guī)向1家企業(yè)發(fā)放采礦許可證；未按規(guī)定在40日內(nèi)辦理完成4個(gè)采礦權(quán)審批登記，辦理周期為7至16個(gè)月不等。

　　2.安全生產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)。安全生產(chǎn)監(jiān)管部門未嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)監(jiān)督和管理責(zé)任，有2家礦山企業(yè)在無(wú)安全生產(chǎn)許可證情況下仍擅自進(jìn)行生產(chǎn)，有2家非煤礦山企業(yè)未對(duì)2021年度計(jì)提的安全費(fèi)用進(jìn)行專戶核算。

　　五、其他審計(jì)工作開展情況

　　（一）揭示一批“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，發(fā)揮審計(jì)“防未病”作用。緊緊圍繞市委、市政府中心工作，將主要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在前，實(shí)現(xiàn)審計(jì)“關(guān)口前移”。由表及里，全鏈條排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，梳理共性問(wèn)題清單，編制了《履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)共性問(wèn)題清單》《履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任問(wèn)題清單》《政府投資項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域負(fù)面清單》共28個(gè)方面386種表現(xiàn)形式，點(diǎn)明“多發(fā)”“易發(fā)”普遍性問(wèn)題，并下發(fā)至全市各鎮(zhèn)街、各部門對(duì)照檢查，舉一反三、建章立制，從源頭上堵塞漏洞。

　　（二）提煉形成《審計(jì)事項(xiàng)專報(bào)》6篇，推動(dòng)重點(diǎn)行業(yè)關(guān)鍵領(lǐng)域規(guī)范管理。以提升我市治理水平為目標(biāo)，積極向市委、市政府專報(bào)重要審計(jì)情況。通過(guò)審計(jì)調(diào)查，反映我市部分政府投資項(xiàng)目結(jié)算不實(shí)、多計(jì)工程量、財(cái)政投審工作亟待規(guī)范等情況，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞，提出對(duì)策建議10條，促進(jìn)市政府重新修訂完善了《羅定市財(cái)政投資評(píng)審監(jiān)督管理辦法》，推動(dòng)有關(guān)部門規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理、財(cái)政投審提質(zhì)增效。

　　（三）探索“巡審結(jié)合”新模式，進(jìn)一步壓實(shí)反腐倡廉態(tài)勢(shì)。市審計(jì)局首次派出審計(jì)組與市委巡察組共同進(jìn)駐被巡察單位開展監(jiān)督工作，實(shí)現(xiàn)巡察與審計(jì)無(wú)縫對(duì)接。通過(guò)整合“巡”的優(yōu)勢(shì)和“審”的手段，強(qiáng)化巡審“震懾”，實(shí)現(xiàn)“1+1>2”的效果。

　　（四）緊盯疫情防控審計(jì)，助力從嚴(yán)從實(shí)筑牢疫情防控屏障。在“0131”羅定市突發(fā)輸入性新冠肺炎疫情防控期間，市審計(jì)局迅速響應(yīng)，成立疫情防控審計(jì)工作專班到各相關(guān)部門和防疫一線龍灣鎮(zhèn)開展疫情防控捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)。加快資金64.45萬(wàn)元、物資約97萬(wàn)件及時(shí)分配下?lián)堋⑹褂?，促進(jìn)龍灣鎮(zhèn)等單位制定并完善疫情防控捐贈(zèng)物資管理等相關(guān)制度，規(guī)范了捐贈(zèng)物資的接收分配使用和公示工作，確保每一筆物資用在刀刃上。

　　六、審計(jì)建議

　　從2021年度審計(jì)情況來(lái)看，以上問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是依法理財(cái)和預(yù)算管理意識(shí)薄弱。一些部門單位對(duì)預(yù)算法等財(cái)經(jīng)法紀(jì)禁止性規(guī)定缺乏敬畏，對(duì)政策研究不深不透，預(yù)算審核把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)項(xiàng)目資金調(diào)研論證不充分，安排和分配財(cái)政資金精準(zhǔn)度不夠，預(yù)算難以有效執(zhí)行，資金閑置浪費(fèi)、違規(guī)使用財(cái)政資金等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。二是體制機(jī)制不健全，部分領(lǐng)域監(jiān)管缺失。一些部門單位對(duì)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的認(rèn)識(shí)還不到位，針對(duì)機(jī)制缺失的解決能力不強(qiáng)，堵塞管理漏洞應(yīng)對(duì)方法對(duì)策不多，部分重點(diǎn)領(lǐng)域特別是非稅收入、現(xiàn)金管理等方面還存在漏洞。三是一些部門單位促進(jìn)發(fā)展的前瞻性、系統(tǒng)性不夠，未能堅(jiān)持“資金、土地等要素跟著項(xiàng)目走”的原則提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，項(xiàng)目前期可行性研究和規(guī)劃布局等準(zhǔn)備工作不扎實(shí)，錢等項(xiàng)目情況依然存在。四是預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)。一些部門單位對(duì)預(yù)算績(jī)效管理體系認(rèn)識(shí)不足，重使用、輕績(jī)效的情況仍然比較普遍，“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”未完全落實(shí)，處罰問(wèn)責(zé)力度不足。

　　為此，審計(jì)建議：

　　（一）深化預(yù)算管理改革，規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理。一是嚴(yán)格預(yù)算編制，財(cái)政部門減少預(yù)算代編和預(yù)留項(xiàng)目，各預(yù)算單位要提高預(yù)算約束意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)支出項(xiàng)目論證，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算執(zhí)行率。二是強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌。加強(qiáng)各類財(cái)政資金資源統(tǒng)籌使用力度，壓實(shí)“三公”經(jīng)費(fèi)和非剛性非重點(diǎn)支出，全面清理盤活各類結(jié)余結(jié)存資金，加強(qiáng)非稅收入管理，對(duì)專項(xiàng)資金和債券資金進(jìn)行清理整合和再統(tǒng)籌分配。三是深化預(yù)算績(jī)效改革。推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)“雙監(jiān)控”，對(duì)財(cái)政性資金全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，建立“事前財(cái)政評(píng)審、事中跟蹤問(wèn)效、事后績(jī)效考核”的全過(guò)程財(cái)政資金監(jiān)管機(jī)制，做到花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)，切實(shí)將財(cái)政資金用在刀刃上，花出效益來(lái)。

　　（二）加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督管理，確保工程規(guī)范高效。一是強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)管理。圍繞市委“四大部署”，堅(jiān)持“先有項(xiàng)目再安排預(yù)算”原則，提前研究謀劃、常態(tài)化儲(chǔ)備重點(diǎn)項(xiàng)目，做細(xì)做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備前期準(zhǔn)備工作。二是強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目全過(guò)程監(jiān)管，尤其是立項(xiàng)審批、概（預(yù)）算編制、工程管理、質(zhì)量監(jiān)督、竣工驗(yàn)收、資金監(jiān)管等重點(diǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，優(yōu)化規(guī)范資金撥付，及時(shí)形成實(shí)物工作量。三是建立健全部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、并聯(lián)審批和信息共享機(jī)制，強(qiáng)化部門間的工作銜接、協(xié)同推進(jìn)，促進(jìn)項(xiàng)目和資金提質(zhì)增效。

　　（三）強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，推動(dòng)政策落地生效。一是全面落實(shí)黨中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重要要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展政策落實(shí)，及時(shí)制定完善相關(guān)配套措施，壓實(shí)對(duì)項(xiàng)目和資金監(jiān)管主體責(zé)任，推動(dòng)各項(xiàng)政策措施落地落實(shí)。二是緊扣民生福祉，護(hù)航惠民政策“直通車”。圍繞優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金、助企紓困等重點(diǎn)民生事項(xiàng)，推動(dòng)各項(xiàng)惠民富民政策落地見效，促進(jìn)保障和改善民生。三是強(qiáng)化底線思維，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。著力防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌抓好糧食安全工作，加大政府債務(wù)、房地產(chǎn)、金融等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范力度。持續(xù)推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，推動(dòng)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　（四）推動(dòng)制度體系建設(shè)，提升監(jiān)督管理效能。一是各部門各單位要建立完善“堵、防、評(píng)”相結(jié)合的內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，壓實(shí)過(guò)“緊日子”的思想，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是完善監(jiān)督檢查長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程的監(jiān)督與追蹤問(wèn)效，開展對(duì)預(yù)算部門（單位）的“常態(tài)化”監(jiān)督檢查。三是建立完善整改長(zhǎng)效機(jī)制。加大審計(jì)整改力度，建立完善“市委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府統(tǒng)籌、被審計(jì)單位主責(zé)、部門監(jiān)管、審計(jì)跟蹤”的審計(jì)整改工作模式，壓實(shí)各方整改責(zé)任，促進(jìn)整改落實(shí)到位。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，針對(duì)報(bào)告反映的問(wèn)題，有關(guān)單位正在積極整改，部分問(wèn)題已完成整改。下一步，市審計(jì)局將按市政府工作要求，督促有關(guān)責(zé)任單位進(jìn)一步認(rèn)真落實(shí)整改。有關(guān)整改情況將依規(guī)向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是黨的二十大召開之年，面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，切實(shí)當(dāng)好國(guó)家財(cái)產(chǎn)“看門人”、經(jīng)濟(jì)安全的“守護(hù)者”、政策落實(shí)的“督察員”，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開。

　　報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。