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關(guān)于羅定市2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2023年9月26日在羅定市第十七屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議上

羅定市審計(jì)局副局長(zhǎng)  梁汝寶

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　一年來(lái)，市審計(jì)局在市委審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記系列重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞市委、市政府打造“東融西聯(lián)”樞紐門戶、建設(shè)現(xiàn)代化美麗羅定的戰(zhàn)略目標(biāo)以及羅定市第十四次黨代會(huì)有關(guān)決議部署，聚焦主責(zé)主業(yè)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，組織對(duì)羅定市2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)年度共完成或參與完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目18個(gè)，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失3,514.74萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各鎮(zhèn)（街）能認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)各項(xiàng)決策部署，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，加大民生保障力度，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，各項(xiàng)工作取得良好成效，經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行，全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況總體良好。

　　——持續(xù)加大投入，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。加大對(duì)鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政支持，累計(jì)投入3,659萬(wàn)元。支持推進(jìn)工業(yè)園區(qū)建設(shè)和招商引資、對(duì)外貿(mào)易、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事業(yè)發(fā)展，積極爭(zhēng)取新增債券資金10億元，有力推進(jìn)道路、供水、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等全市重點(diǎn)領(lǐng)域和優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目建設(shè)。落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，全年新增縣級(jí)退稅9,916萬(wàn)元，為企業(yè)減免行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金944.16萬(wàn)元。

　　——補(bǔ)短板促均衡，統(tǒng)籌民生支出。以辦好省市縣“十件民生實(shí)事”為抓手，加大保障和改善民生力度。2022年納入省市支出考核的一般公共服務(wù)、公共安全等八項(xiàng)支出58.28億元，占一般公共預(yù)算支出的83.26%；全市十三項(xiàng)民生類支出57.73億元，占一般公共預(yù)算支出的82.5%；市“十件民生實(shí)事”財(cái)政投入3.52億元，占一般公共預(yù)算支出的5.03%。

　　——加大調(diào)控力度，財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，通過(guò)采取盤活存量資金、壓減專項(xiàng)和一般性支出等有效措施，切實(shí)保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出需求。2022年清理盤活財(cái)政存量資金2.79億元；堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)落實(shí)過(guò)緊日子的要求，全市“三公”經(jīng)費(fèi)支出同比下降12.6%。

　　——持續(xù)動(dòng)態(tài)跟蹤，審計(jì)整改成效明顯。市審計(jì)局不斷加大跟蹤檢查力度，壓實(shí)被審計(jì)單位責(zé)任，推動(dòng)健全整改長(zhǎng)效機(jī)制，建立審計(jì)整改跟蹤檢查臺(tái)賬，促進(jìn)各項(xiàng)問(wèn)題整改落實(shí)落細(xì)。截至2023年7月底，對(duì)2021年度審計(jì)工作報(bào)告所反映的四大方面138個(gè)問(wèn)題，已整改到位126個(gè)，整改完成率91.30%，通過(guò)上繳財(cái)政、加強(qiáng)預(yù)算管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金、調(diào)整賬務(wù)等方式整改問(wèn)題金額共4.73億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度29項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　市審計(jì)局積極推進(jìn)“橫向到邊、縱向到底”財(cái)政審計(jì)全覆蓋，組織對(duì)2022年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行和鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理等情況進(jìn)行審計(jì)。

　　（一）本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

　　審計(jì)了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。根據(jù)本級(jí)決算草案反映，2022年本級(jí)一般公共預(yù)算總收入80.39億元，總支出80.39億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算總收入31.39億元，總支出30.23億元，本年收支結(jié)余1.16億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)算總收入5,729萬(wàn)元，總支出5,152萬(wàn)元，本年收支結(jié)余577萬(wàn)元。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入6.38億元，總支出4.71億元，本年收支結(jié)余1.67億元，上年結(jié)余8.69億元，年末滾存結(jié)余10.36億元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金預(yù)算總收入2.29億元，總支出2.21億元，收支結(jié)余808萬(wàn)元，上年結(jié)余1,509萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余2,317萬(wàn)元。

　　審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政部門及相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)年度收支預(yù)算，緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，2022年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.財(cái)政收入應(yīng)繳未繳，涉及金額3,900.99萬(wàn)元。市財(cái)政局未及時(shí)將政府性基金收入、非稅收入繳入國(guó)庫(kù)，涉及金額3,170.4萬(wàn)元；有19個(gè)單位非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額176.75萬(wàn)元；有1家國(guó)有企業(yè)未及時(shí)上交產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，涉及金額553.84萬(wàn)元。

　　2.市財(cái)政局將不屬于一般公共預(yù)算收入的醫(yī)療業(yè)務(wù)收入上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額55.04萬(wàn)元。

　　3.財(cái)政資金管理不規(guī)范。部分直達(dá)資金未及時(shí)分配下達(dá)，涉及金額2,014.68萬(wàn)元；1所學(xué)校學(xué)生人數(shù)申報(bào)不及時(shí)導(dǎo)致中職學(xué)生免學(xué)費(fèi)資金形成缺口970.03萬(wàn)元，給財(cái)政資金運(yùn)作造成壓力。

　　4.暫付性款項(xiàng)掛賬清理力度不足。市財(cái)政局未按《羅定市暫付性款項(xiàng)消化清理方案》在2022年消化1.51億元暫付性款項(xiàng)，實(shí)際消化清理306萬(wàn)元，僅占年度清理計(jì)劃的2.03%。

　　5.預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)政策落實(shí)不到位。市財(cái)政局未將2022年財(cái)政預(yù)算安排的重點(diǎn)項(xiàng)目或資金的績(jī)效目標(biāo)隨本級(jí)財(cái)政預(yù)算提交本級(jí)人民代表大會(huì)審查；市財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)工作滯后，導(dǎo)致未能及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算編制依據(jù)；專項(xiàng)債券項(xiàng)目未能預(yù)期投入運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致5,522萬(wàn)元預(yù)期收益未能實(shí)現(xiàn)；有1個(gè)單位未完成2022年度重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　審計(jì)了7個(gè)部門單位的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市有關(guān)部門單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.預(yù)算管理不夠規(guī)范，涉及金額448.36萬(wàn)元。有2個(gè)單位預(yù)算編制不夠科學(xué)；有1個(gè)單位的1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為20%；有1個(gè)單位預(yù)算公開內(nèi)容不夠規(guī)范；有2個(gè)單位及其3家下屬單位非稅收入175.58萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；有3個(gè)單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)至實(shí)有資金賬戶，涉及金額170.44萬(wàn)元；有6個(gè)單位超規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，涉及金額102.34萬(wàn)元。

　　2.財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范，涉及金額1.10億元。有1個(gè)單位未按要求做好統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算規(guī)程和會(huì)計(jì)核算軟件的財(cái)務(wù)監(jiān)管改革工作；有2個(gè)單位“三重一大”決策管理制度未明確資金審批標(biāo)準(zhǔn)；有1個(gè)單位及其3家下屬單位清退以前年度發(fā)放的津補(bǔ)貼15.92萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；有2個(gè)單位1.09億元的往來(lái)款未及時(shí)清理；有5個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)或公務(wù)接待費(fèi)管理的規(guī)定，涉及金額90.73萬(wàn)元；有6個(gè)單位未及時(shí)處理公務(wù)用車管理平臺(tái)的用車訂單。

　　3.專項(xiàng)資金管理使用不嚴(yán)，涉及金額3,317.59萬(wàn)元。有1個(gè)單位負(fù)責(zé)實(shí)施的4個(gè)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低，其中：2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為0、1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為21.25%、1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為23.19%，共涉及專項(xiàng)資金4項(xiàng)、金額3,317.59萬(wàn)元。

　?。ㄈ╂?zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了生江鎮(zhèn)、太平鎮(zhèn)、黎少鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的3個(gè)鎮(zhèn)基本能貫徹執(zhí)行上級(jí)黨委、政府的方針政策，推動(dòng)所轄地區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.有3個(gè)鎮(zhèn)非稅收入應(yīng)繳未繳，涉及金額567.99萬(wàn)元。

　　2.內(nèi)部控制制度不夠完善。有1個(gè)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度不完善，有1個(gè)鎮(zhèn)未建立國(guó)內(nèi)出差內(nèi)部審批制度，有2個(gè)鎮(zhèn)未建立內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制。

　　3.財(cái)政資金管理使用不合規(guī)，涉及金額2,637.41萬(wàn)元。有1個(gè)鎮(zhèn)挪用專項(xiàng)資金86.71萬(wàn)元，有1個(gè)鎮(zhèn)40.55萬(wàn)元專項(xiàng)資金閑置未能發(fā)揮效益、1,401.58萬(wàn)元涉農(nóng)資金項(xiàng)目支出進(jìn)度慢，有3個(gè)鎮(zhèn)合計(jì)1,094.74萬(wàn)元往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理，有1個(gè)鎮(zhèn)庫(kù)存現(xiàn)金超限額、大額現(xiàn)金支付車輛維修費(fèi)等費(fèi)用11.84萬(wàn)元，有1個(gè)鎮(zhèn)白條借據(jù)抵頂庫(kù)存現(xiàn)金1.99萬(wàn)元，有1個(gè)鎮(zhèn)及其2個(gè)村委超限額使用現(xiàn)金。

　　4.財(cái)務(wù)收支監(jiān)管不嚴(yán)，涉及金額45.29萬(wàn)元。有2個(gè)鎮(zhèn)差旅費(fèi)支出無(wú)出差審批單，涉及金額12.79萬(wàn)元；有2鎮(zhèn)的支出票據(jù)不合規(guī)，涉及金額18.83萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)及其1個(gè)村委收入支出合計(jì)13.67萬(wàn)元未納入賬務(wù)核算。有1個(gè)鎮(zhèn)超預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)、車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。

　　5.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和管理不規(guī)范。有1個(gè)鎮(zhèn)的1個(gè)修繕項(xiàng)目存在先施工后補(bǔ)辦政府采購(gòu)手續(xù)的情況，涉及金額110.33萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)“三重一大”決策制度不完善；有2個(gè)鎮(zhèn)未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度。

　　6.工程建設(shè)管理不嚴(yán)。有2個(gè)鎮(zhèn)工程項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)圖紙和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)施工，工程項(xiàng)目已全額結(jié)算付款但未進(jìn)行財(cái)政投資評(píng)審；有1個(gè)村委的康園中心閑置未達(dá)預(yù)期效果。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　?。ㄒ唬﹥?yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)方面

　　審計(jì)調(diào)查了羅定市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境情況。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，羅定市積極推進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施落實(shí)，不斷深化重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革，羅定市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作取得新突破。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.工程建設(shè)項(xiàng)目并聯(lián)審批事項(xiàng)逾期辦結(jié)。2022年羅定市經(jīng)“云浮市工程建設(shè)項(xiàng)目審批系統(tǒng)”并聯(lián)審批231宗工程建設(shè)項(xiàng)目行政審批事項(xiàng)，其中9宗工程建設(shè)項(xiàng)目行政審批事項(xiàng)逾期辦結(jié)，占比3.90%。

　　2.建設(shè)工程項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)聯(lián)合測(cè)繪。有1個(gè)單位未開展對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段的規(guī)劃條件核實(shí)測(cè)量、人防測(cè)量、不動(dòng)產(chǎn)測(cè)繪等實(shí)施“一次委托、聯(lián)合測(cè)繪、成果共享”。

　　3.不動(dòng)產(chǎn)登記民生服務(wù)有待優(yōu)化。2022年有1個(gè)單位僅辦理“不動(dòng)產(chǎn)登記+民生服務(wù)”5宗業(yè)務(wù)，民生服務(wù)事項(xiàng)與不動(dòng)產(chǎn)過(guò)戶一同辦理工作未有實(shí)效；鎮(zhèn)街不動(dòng)產(chǎn)登記服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)未開展不動(dòng)產(chǎn)登記工作。

　　（二）城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金政策落實(shí)與管理使用方面

　　審計(jì)了羅定市2021年度城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金政策落實(shí)與管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位基本能按照醫(yī)療救助有關(guān)法律法規(guī)以及管理辦法的要求，做好醫(yī)療救助政策的落實(shí)和醫(yī)療救助基金的籌集、使用和管理工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.政策措施執(zhí)行不到位。未建立3項(xiàng)醫(yī)療救助的相關(guān)制度；有1個(gè)單位未向社會(huì)公布2021年度醫(yī)療救助基金的收支情況；119名已資助參保的醫(yī)療救助對(duì)象未能成功登記參保；2021年羅定市醫(yī)療救助基金支出戶利息3.03萬(wàn)元未按規(guī)定繳入專戶。

　　2.基金籌集、使用、管理不合規(guī)。未足額安排本級(jí)醫(yī)療救助財(cái)政補(bǔ)助資金55.1萬(wàn)元；未及時(shí)更新醫(yī)療救助對(duì)象信息，導(dǎo)致335名已不符合救助條件的人員仍獲城鄉(xiāng)醫(yī)療救助款，242名已死亡的醫(yī)療救助對(duì)象仍獲得財(cái)政資助參保，涉及金額6.78萬(wàn)元；救助方式錯(cuò)誤導(dǎo)致716名救助對(duì)象未享受職工醫(yī)保繳費(fèi)救助；2021年有1個(gè)單位未及時(shí)與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算醫(yī)療救助款1,409.1萬(wàn)元。

　?。ㄈ﹪?guó)家、省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實(shí)與資金使用方面

　　云浮市審計(jì)局對(duì)云浮市2018年至2022年6月國(guó)家、省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實(shí)與資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問(wèn)題：

　　1.主管部門履職不到位。有1個(gè)單位對(duì)實(shí)施主體的申報(bào)審核把關(guān)不嚴(yán)，將個(gè)體工商戶作為實(shí)施主體違規(guī)納入產(chǎn)業(yè)園建設(shè)。

　　2.資產(chǎn)管理薄弱。有2個(gè)產(chǎn)業(yè)園部分場(chǎng)地及設(shè)備閑置，未能發(fā)揮使用效益。

　　3.部分財(cái)政資金管理使用不合規(guī)。有1家公司涉嫌以虛假資料騙取省級(jí)財(cái)政資金23.41萬(wàn)元；有1個(gè)產(chǎn)業(yè)園的2個(gè)實(shí)施主體多支工程款32.34萬(wàn)元。

　?。ㄋ模昂娱L(zhǎng)制湖長(zhǎng)制”政策落實(shí)方面

　　云浮市審計(jì)局對(duì)羅定市2021至2022年6月“河長(zhǎng)制湖長(zhǎng)制”政策落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問(wèn)題：

　　1.政策措施未有效落實(shí)。14個(gè)鎮(zhèn)（街）的河長(zhǎng)日常巡查制度部分內(nèi)容與羅定市要求不符，巡河頻次要求低于羅定市要求；有1個(gè)鎮(zhèn)對(duì)河岸監(jiān)督管理不到位，未發(fā)現(xiàn)并處理河道內(nèi)堆放阻礙行洪的物體和種植阻礙行洪的林木及高稈作物的問(wèn)題。

　　2.實(shí)施行政許可事項(xiàng)不規(guī)范。有1個(gè)單位審核把關(guān)不嚴(yán)，有7宗取水許可事項(xiàng)在缺少水資源論證資料的情況下通過(guò)審批，有6宗已過(guò)期的取水許可證未依法注銷。

　　3.監(jiān)督管理不力。有1個(gè)單位未督促9個(gè)項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)單位落實(shí)主體責(zé)任，報(bào)備水土保持設(shè)施驗(yàn)收材料；9個(gè)中小河流治理工程項(xiàng)目未按時(shí)完工，最長(zhǎng)超期376天；有1個(gè)單位和3個(gè)鎮(zhèn)未能發(fā)現(xiàn)5個(gè)水利工程項(xiàng)目多計(jì)工程量和安裝設(shè)備數(shù)量未達(dá)合同要求，涉及多計(jì)工程款13.86萬(wàn)元。

　　4.部分目標(biāo)任務(wù)未完成。2022年底前碧道建設(shè)應(yīng)完成65.9公里，實(shí)際完成了20.9公里，僅完成任務(wù)量的31.71%；有4個(gè)鎮(zhèn)的4家污水處理廠2020年底共應(yīng)完成新增14.92公里生活污水配套管網(wǎng)建設(shè)任務(wù)，截至2022年10月底，只完成了10.96公里，仍有3.96公里未完成。

　?。ㄎ澹╂?zhèn)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面

　　云浮市審計(jì)局對(duì)云浮市2022年度鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問(wèn)題：

　　1.鎮(zhèn)（街）經(jīng)濟(jì)發(fā)展監(jiān)測(cè)指標(biāo)增長(zhǎng)率未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2022年度羅定市各鎮(zhèn)（街）農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值、規(guī)模以上工業(yè)增加值、地方一般公共預(yù)算收入等經(jīng)濟(jì)發(fā)展監(jiān)測(cè)指標(biāo)增長(zhǎng)率未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

　　2.專項(xiàng)資金未及時(shí)發(fā)揮效益。截至2022年底，仍有4.42億元專項(xiàng)資金滯留在財(cái)政和業(yè)務(wù)主管部門、各鎮(zhèn)（街）、項(xiàng)目平臺(tái)公司的賬戶上，其中駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金4.03億元、扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)資金3,895.64萬(wàn)元，未能發(fā)揮資金效益。

　　三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┲攸c(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理方面

　　云浮市審計(jì)局對(duì)云浮市2022年重點(diǎn)項(xiàng)目截至2022年8月底的建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問(wèn)題：

　　工程進(jìn)度緩慢。因項(xiàng)目資金不到位、交地不及時(shí)等原因，截至2022年11月底，有3個(gè)項(xiàng)目未開工建設(shè)；有3個(gè)項(xiàng)目建設(shè)低于序時(shí)進(jìn)度，2022年度投資完成率分別為4.02%、22.63%、11.74%。

　　（二）工程項(xiàng)目建設(shè)管理方面

　　主要審計(jì)了羅定市環(huán)城南路及周邊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱環(huán)城南路項(xiàng)目）、羅定市第三生活污水處理廠配套管網(wǎng)（首期）工程項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱三污管網(wǎng)項(xiàng)目）、羅定市棚戶區(qū)改造（一期）項(xiàng)目——龍華東路中央糧倉(cāng)西側(cè)地塊工程（以下簡(jiǎn)稱棚改一期項(xiàng)目）的建設(shè)管理情況。

　　審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)建設(shè)單位能夠按照市委、市政府的工作要求，按規(guī)劃完成了工程項(xiàng)目的建設(shè)，完善了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了城區(qū)人居環(huán)境。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.多計(jì)結(jié)算金額合計(jì)1,655.30萬(wàn)元。有3個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完工情況與竣工圖不符，涉及造價(jià)1,557.69萬(wàn)元；有1個(gè)項(xiàng)目工程量計(jì)算錯(cuò)誤，涉及造價(jià)22.51萬(wàn)元；有1個(gè)項(xiàng)目多計(jì)實(shí)名制費(fèi)用6.86萬(wàn)元；有1個(gè)項(xiàng)目因工程招標(biāo)不規(guī)范，造成工程內(nèi)容重復(fù)結(jié)算，涉及造價(jià)36.7萬(wàn)元；有1個(gè)項(xiàng)目財(cái)評(píng)審核套價(jià)不準(zhǔn)確，涉及造價(jià)31.54萬(wàn)元。

　　2.建設(shè)單位未按規(guī)定委托第三方檢測(cè)。有3個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位未按規(guī)定委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)進(jìn)場(chǎng)原材料進(jìn)行檢測(cè)。

　　3.工程資料編制不嚴(yán)。有2個(gè)項(xiàng)目概算編制不嚴(yán)，漏編部分內(nèi)容和部分費(fèi)用計(jì)算錯(cuò)誤；有1個(gè)項(xiàng)目竣工圖未按實(shí)編制。

　　四、國(guó)有資產(chǎn)資源審計(jì)情況

　　重點(diǎn)關(guān)注了行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)資源管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）資產(chǎn)信息不實(shí)。有3個(gè)單位固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬，涉及車輛和電腦等資產(chǎn)109項(xiàng)；有5個(gè)單位會(huì)計(jì)賬固定資產(chǎn)原值與資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記的原值不一致，涉及差異金額2.27億元。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理薄弱。有6個(gè)單位未建立健全國(guó)有資產(chǎn)管理制度；有2個(gè)單位未定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；有1個(gè)單位的2家下屬單位出租國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)補(bǔ)辦未補(bǔ)辦審批手續(xù)。

　?。ㄈ└乇Ｗo(hù)不力。有1個(gè)鎮(zhèn)耕地保護(hù)管理機(jī)制不完善；有1個(gè)鎮(zhèn)未按要求完成2019年度和2020年度耕地保護(hù)目標(biāo)任務(wù)；有3個(gè)鎮(zhèn)對(duì)違法占用耕地問(wèn)題整改不到位，整改完成率分別為42.86%、50%、68.29%。

　　五、其他審計(jì)工作開展情況

　?。ㄒ唬┒啻氩⑴e推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)到位，切實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”。一是構(gòu)建審計(jì)整改工作長(zhǎng)效機(jī)制。市委審計(jì)委員會(huì)出臺(tái)了整改工作聯(lián)席會(huì)議制度。二是加強(qiáng)與人大的協(xié)同配合。聯(lián)合人大常委會(huì)組織開展審計(jì)查出問(wèn)題整改情況專題調(diào)研，傳導(dǎo)整改壓力，提升整改成效。截至2023年7月底，2018年以來(lái)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及我市存在問(wèn)題51個(gè)，已完成整改45個(gè)，剩余6個(gè)為需長(zhǎng)期推進(jìn)、階段性整改的問(wèn)題；羅定市本級(jí)審計(jì)查出問(wèn)題630個(gè)，整改完成590個(gè)，整改完成率93.65%。

　?。ǘ┩七M(jìn)鎮(zhèn)（街）審計(jì)辦規(guī)范化運(yùn)作，助力“百千萬(wàn)工程”落地見效。市紀(jì)委監(jiān)委、市委組織部、市委編辦和市委審計(jì)辦等有關(guān)部門合力推動(dòng)各鎮(zhèn)（街）審計(jì)辦落實(shí)人員配備、辦公場(chǎng)所、辦公設(shè)備等要素保障，市委審計(jì)辦指導(dǎo)各鎮(zhèn)（街）審計(jì)辦建立健全了相關(guān)工作制度和工作流程，系統(tǒng)推動(dòng)鎮(zhèn)級(jí)審計(jì)辦規(guī)范化建設(shè)，將審計(jì)力量延伸到基層神經(jīng)末梢。成功舉辦2023年鎮(zhèn)級(jí)審計(jì)辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，市直有關(guān)單位和各鎮(zhèn)（街）村（社區(qū)）支部書記共400多人參訓(xùn)，市委審計(jì)辦提煉印發(fā)了涵蓋15方面299種表現(xiàn)形式的《內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題共性清單》和涉及醫(yī)療、教育等領(lǐng)域行業(yè)法規(guī)37篇的《內(nèi)部審計(jì)常用法規(guī)》，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)管理、完善內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)、提質(zhì)增效和保護(hù)干部等方面的基礎(chǔ)防線作用，有效推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，為鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

　?。ㄈ╅_展“大學(xué)習(xí)、深調(diào)研、真落實(shí)”工作，做好“參謀助手”。圍繞市委、市政府中心工作開展“大學(xué)習(xí)、深調(diào)研、真落實(shí)”活動(dòng)，結(jié)合審計(jì)職能，市審計(jì)局開展2022年政府專項(xiàng)債券管理使用情況專題調(diào)研，及時(shí)揭示債券資金申報(bào)使用管理等4個(gè)方面10個(gè)問(wèn)題，提出對(duì)策建議7條，促進(jìn)債券資金撥付16.31億元。

　?。ㄋ模┩七M(jìn)政府投資項(xiàng)目評(píng)審精細(xì)化、制度化，促進(jìn)財(cái)政資金使用提質(zhì)增效。一是從嚴(yán)細(xì)化投審工作的要求。市審計(jì)局與市財(cái)政局于2023年1月16日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政投資項(xiàng)目財(cái)審和審計(jì)送審有關(guān)工作的通知》（羅財(cái)〔2023〕3號(hào)），對(duì)預(yù)算送審、結(jié)算送審、送審資料的時(shí)效性和穩(wěn)定性、送審項(xiàng)目計(jì)價(jià)的精確度等四個(gè)方面提出了進(jìn)一步的要求，有效規(guī)范了政府投資項(xiàng)目的評(píng)審工作；二是推動(dòng)完善材料信息價(jià)的編制，遏制工程造價(jià)偏高。市審計(jì)局在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分材料信息價(jià)定價(jià)不合理，在對(duì)比周邊縣市區(qū)材料信息價(jià)的基礎(chǔ)上，推動(dòng)市造價(jià)站對(duì)部分不合理的材料信息價(jià)進(jìn)行修編完善，“乳膠漆”材料價(jià)格下降幅度達(dá)到84%，進(jìn)一步提高項(xiàng)目工程造價(jià)編制的科學(xué)性，壓縮政府投資項(xiàng)目建設(shè)成本，有效節(jié)省財(cái)政資金。

　　（五）推動(dòng)“三類”監(jiān)督貫通協(xié)同高效。持續(xù)推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等監(jiān)督貫通協(xié)同，細(xì)化實(shí)化計(jì)劃協(xié)同、信息共享、結(jié)果反饋、工作聯(lián)動(dòng)、力量支持等措施。市審計(jì)局與市紀(jì)委監(jiān)委開展“紀(jì)審聯(lián)動(dòng)”，出臺(tái)《羅定市審計(jì)局審計(jì)移送管理制度》，規(guī)范審計(jì)移送管理和審計(jì)查出問(wèn)題線索的移送處置流程；聯(lián)合市委巡察辦對(duì)3個(gè)單位開展“巡審結(jié)合”工作，印發(fā)《關(guān)于建立羅定市“巡審結(jié)合”工作協(xié)調(diào)機(jī)制的實(shí)施意見（試行）》，建立巡察與審計(jì)工作協(xié)同機(jī)制，推行“巡審聯(lián)合”“先審后巡”“先巡后審”工作模式，推動(dòng)資源整合，增強(qiáng)監(jiān)督合力。

　　六、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┥罨A(yù)算管理制度改革。一是積極組織財(cái)政收入。財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)收入繳庫(kù)管理，建立健全部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)各類非稅收入征管，確保財(cái)政資金應(yīng)收盡收，及時(shí)盤活結(jié)余閑置資金，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，從嚴(yán)控制一般性支出，降低行政運(yùn)行成本，把更多財(cái)政資金投入到民生上。三是強(qiáng)化預(yù)算編制和績(jī)效管理。健全完善零基預(yù)算管理機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，落實(shí)部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任，強(qiáng)化預(yù)算編制與財(cái)政支出政策的有效銜接，健全預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為制定政策、安排預(yù)算的重要依據(jù)，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。

　　（二）推動(dòng)重大政策落實(shí)見效。一是扎實(shí)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。把牢經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展這個(gè)首要任務(wù)，緊盯全年經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)，全面貫徹落實(shí)各級(jí)重大政策措施，抓好抓實(shí)“百千萬(wàn)工程”、綠美羅定生態(tài)建設(shè)、資源經(jīng)濟(jì)、園區(qū)經(jīng)濟(jì)、鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)等重點(diǎn)工作，加強(qiáng)財(cái)政、產(chǎn)業(yè)、投資等政策統(tǒng)籌，完善政策配套，提升財(cái)力保障，規(guī)范資金運(yùn)轉(zhuǎn)，有力促進(jìn)各項(xiàng)決策部署和政策落實(shí)。二是落實(shí)好民生政策。壓緊壓實(shí)管理主體責(zé)任，推動(dòng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、助企紓困、民生保障等政策落實(shí)落地，健全部門間信息互聯(lián)互通、共享共用機(jī)制。加快推進(jìn)涉農(nóng)資金、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金、扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)資金等民生資金使用效率，規(guī)范專項(xiàng)資金使用，兜牢民生底線。

　?。ㄈ┌l(fā)揮政府投資的引導(dǎo)作用。一是強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目的成本效益分析。充分發(fā)揮重大項(xiàng)目牽引和政府投資撬動(dòng)作用，加強(qiáng)項(xiàng)目前期論證，做好用地、用能等要素保障，推動(dòng)形成實(shí)物工作量，有效發(fā)揮投資在穩(wěn)增長(zhǎng)中的關(guān)鍵作用。二是嚴(yán)格做好預(yù)算編制。在項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目概算、預(yù)算上做好把關(guān)，做實(shí)工程項(xiàng)目造價(jià)，防止過(guò)度設(shè)計(jì)，切實(shí)提高政府投資效益。三是規(guī)范工程建設(shè)程序。加強(qiáng)項(xiàng)目前期審核把關(guān)，健全造價(jià)信息采集、審核、發(fā)布管理機(jī)制，壓實(shí)建設(shè)、施工、監(jiān)理、造價(jià)等各方責(zé)任，強(qiáng)化全過(guò)程監(jiān)管，規(guī)范工程建設(shè)程序，提升公共投資項(xiàng)目建設(shè)管理水平。

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和制約。一是增強(qiáng)法治思維和依法辦事能力。領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺(jué)接受各方面監(jiān)督，帶頭增強(qiáng)法治觀念、帶頭依規(guī)依紀(jì)依法辦事，堅(jiān)持依法秉公廉潔用權(quán)，加大對(duì)權(quán)力集中，資金密集、資源富集的重點(diǎn)部門和行業(yè)的監(jiān)督，堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部積極履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為，確保權(quán)力始終在法治軌道上運(yùn)行。二是深化各類監(jiān)督貫通協(xié)同。強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡察等其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，健全審計(jì)與公安、檢察、信訪、財(cái)政等部門的協(xié)作配合工作機(jī)制，打通監(jiān)督“壁壘”、凝聚監(jiān)督合力，構(gòu)建銜接順暢、配合有效的大監(jiān)督工作格局，推動(dòng)各方成果有效運(yùn)用。三是做好審計(jì)整改“下半篇文章”。督促被審計(jì)單位切實(shí)擔(dān)負(fù)起整改主體責(zé)任，推動(dòng)主管部門切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任，推動(dòng)問(wèn)題真改實(shí)改，形成審計(jì)工作閉環(huán)。健全完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)典型問(wèn)題通報(bào)機(jī)制，發(fā)揮警示震懾作用，推動(dòng)各單位舉一反三、依法履職、勤勉盡責(zé)。促進(jìn)各單位強(qiáng)化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)，深化審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)將審計(jì)監(jiān)督成效轉(zhuǎn)化為治理效能。

　　主任、各位副主任，各位委員，今年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神、深刻領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神和二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，更加自覺(jué)從政治大局和戰(zhàn)略全局的高度謀劃審計(jì)工作，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督和指導(dǎo)，做好與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，形成監(jiān)督合力。堅(jiān)決落實(shí)“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的工作要求，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，打造經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的“特種部隊(duì)”，在新征程上推動(dòng)羅定高質(zhì)量發(fā)展做出審計(jì)新的更大貢獻(xiàn)！

　　報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。