廣東省民政廳關(guān)于開(kāi)展2022年規(guī)范慈善財(cái)產(chǎn)投資活動(dòng)專項(xiàng)行動(dòng)的通知
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粵民函〔2022〕141號(hào)
各省級(jí)慈善組織、基金會(huì)：
為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)慈善法》《慈善組織信息公開(kāi)辦法》《慈善組織保值增值投資活動(dòng)管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，規(guī)范我省慈善組織保值增值投資活動(dòng)，經(jīng)研究，定于2022年4月至11月開(kāi)展規(guī)范慈善財(cái)產(chǎn)投資活動(dòng)專項(xiàng)行動(dòng)（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)行動(dòng)），現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、工作目標(biāo)
本次專項(xiàng)行動(dòng)將對(duì)全省慈善組織慈善財(cái)產(chǎn)投資活動(dòng)進(jìn)行摸查，查找糾正機(jī)制不健全、制度不落實(shí)、管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位等問(wèn)題，推動(dòng)慈善組織依法依規(guī)開(kāi)展保值增值投資活動(dòng)，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、提高決策能力、細(xì)化管理制度、規(guī)范投資活動(dòng)、接受社會(huì)監(jiān)督，讓投資活動(dòng)真正符合合法、安全、有效原則，有效預(yù)防和化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)我省慈善組織持續(xù)健康發(fā)展。
二、工作范圍
在各級(jí)民政部門登記成立的慈善組織及未認(rèn)定為慈善組織的基金會(huì)（以下統(tǒng)稱慈善組織）。
三、工作重點(diǎn)
?。ㄒ唬┮?guī)范投資財(cái)產(chǎn)。慈善組織用于投資的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)限于非限定性資產(chǎn)和在投資期間暫不需要撥付的限定性資產(chǎn)。慈善組織接受的政府資助的財(cái)產(chǎn)和捐贈(zèng)協(xié)議約定不得投資的財(cái)產(chǎn)，不得用于投資。
（二）規(guī)范投資范圍。慈善組織在投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)審慎選擇，購(gòu)買與本組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配的產(chǎn)品。不得進(jìn)行下列投資活動(dòng)：直接買賣股票；直接購(gòu)買商品及金融衍生品類產(chǎn)品；投資人身保險(xiǎn)產(chǎn)品；以投資名義向個(gè)人、企業(yè)提供借款；不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的投資；可能使本組織承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；違背本組織宗旨、可能損害信譽(yù)的投資；非法集資等國(guó)家法律法規(guī)禁止的其他活動(dòng)。
（三）規(guī)范投資制度。慈善組織開(kāi)展投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)慈善法》《慈善組織信息公開(kāi)辦法》《慈善組織保值增值投資活動(dòng)管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，在財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理制度中規(guī)定以下內(nèi)容：投資遵循的基本原則；投資決策程序和管理流程；決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)在投資活動(dòng)中的相關(guān)職責(zé)；投資負(fù)面清單；重大投資的標(biāo)準(zhǔn)；投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；投資活動(dòng)中止、終止或者退出機(jī)制；違規(guī)投資責(zé)任追究制度。
?。ㄋ模┮?guī)范自律機(jī)制。投資取得的收益應(yīng)當(dāng)全部用于慈善目的。慈善組織應(yīng)當(dāng)及時(shí)回收到期的本金和收益，依法依規(guī)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。慈善組織應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平以及所能承受的損失程度，合理建立止損機(jī)制。慈善組織應(yīng)當(dāng)為投資活動(dòng)建立專項(xiàng)檔案，完整保存投資的決策、執(zhí)行、管理等資料，專項(xiàng)檔案的保存時(shí)間不少于20年。慈善組織在開(kāi)展投資活動(dòng)時(shí)有違法違規(guī)行為，致使慈善組織財(cái)產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。慈善組織的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理制度、重大投資情況應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。
四、工作措施和步驟
（一）自查自糾階段（2022年4月至9月）。各慈善組織對(duì)照工作重點(diǎn)中4個(gè)方面內(nèi)容，結(jié)合自身實(shí)際進(jìn)行自查自糾，填寫《規(guī)范慈善財(cái)產(chǎn)投資活動(dòng)專項(xiàng)行動(dòng)自查自糾表》。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要建立清單，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行整改。
?。ǘ┈F(xiàn)場(chǎng)檢查階段（2022年10月）。省民政廳聯(lián)合業(yè)務(wù)主管單位或委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展實(shí)地檢查和抽查審計(jì)工作，省級(jí)開(kāi)展檢查的慈善組織占比不少于3%。
?。ㄈ┱奶岣唠A段（2022年11月）。慈善組織通過(guò)建章立制、規(guī)范行為、履行承諾等方式于11月底前完成整改，并向省民政廳提交整改報(bào)告。
五、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各慈善組織要充分認(rèn)識(shí)依法依規(guī)開(kāi)展慈善財(cái)產(chǎn)投資活動(dòng)的必要性和重要性，把此次專項(xiàng)行動(dòng)作為給自身的一次全面“體檢”，采取有效措施防范化解慈善財(cái)產(chǎn)投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)慈善組織持續(xù)健康發(fā)展。各慈善組織要成立由主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)的專項(xiàng)工作組，建立工作機(jī)制，落實(shí)責(zé)任分工，強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)，確保責(zé)任到位、排查到位、整改到位。
（二）認(rèn)真開(kāi)展自查自糾和整改工作。請(qǐng)各慈善組織認(rèn)真對(duì)照自身實(shí)際，切實(shí)做好自查自糾和整改工作。9月30日前，填寫《規(guī)范慈善財(cái)產(chǎn)投資活動(dòng)專項(xiàng)行動(dòng)自查自糾表》（見(jiàn)附件），并將經(jīng)理事會(huì)決議的專項(xiàng)行動(dòng)自查自糾總結(jié)材料，由慈善組織主要負(fù)責(zé)人、監(jiān)事長(zhǎng)/監(jiān)事簽字并加蓋公章后，掃描成PDF格式文件，發(fā)送至郵箱：mzt_tanluc@gd.gov.cn。總結(jié)內(nèi)容應(yīng)包括自查自糾基本情況、存在問(wèn)題、整改情況等。11月底前完成整改，并向省民政廳提交整改報(bào)告。
（三）自覺(jué)配合檢查監(jiān)督。在開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查或?qū)徲?jì)時(shí)，各慈善組織法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、監(jiān)事長(zhǎng)/監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要全程參與，并配合檢查要求；慈善組織對(duì)檢查組指出的問(wèn)題予以記錄確認(rèn)，事后及時(shí)召開(kāi)理事會(huì)/常務(wù)理事會(huì)，通報(bào)檢查情況，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)制定落實(shí)整改措施，按時(shí)保質(zhì)完成整改。
附件：規(guī)范慈善財(cái)產(chǎn)投資活動(dòng)專項(xiàng)行動(dòng)自查自糾表.xlsx
廣東省民政廳
2022年4月19日
聯(lián)系人：趙慕雯020-85950679
劉 露020-83341307
電子郵箱：mzt_tanluc@gd.gov.cn
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